En la parte 1 de esta serie sobre eliminaciones intercompañías, proporcionamos una descripción general de alto nivel de la necesidad de eliminaciones entre empresas en el proceso de consolidación financiera, los pros y los contras de varios enfoques de diseño de software para la eliminación intercompañía y una descripción general del enfoque OneStream para este proceso.

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En esta entrega, echamos un vistazo debajo de las coberturas sobre cómo se manejan las eliminaciones entre compañías (IC) en OneStream XF. 

Eliminaciones Intercompañia Empresariales

Las aplicaciones de software de consolidación de clase empresarial brindan eliminaciones intercompañía que son lo suficientemente potentes como para manejar las necesidades empresariales sofisticadas pero que permiten una fácil conciliación. No todo el software que dice hacer consolidaciones financieras proporciona ambos, y en algunos casos, no proporciona ninguno.

En otras palabras, hay una mejor opción. Esto es lo que proporciona OneStream XF:

  • Dimensiones preconstruidas y fácilmente configurables

  • Capacidad para manejar las eliminaciones más sofisticadas entre empresas

  • Capacidad de limitar dinámicamente la entrada para evitar errores

  • Múltiples opciones de reportes precompilados y personalizados para ayudar a los usuarios a comunicarse y resolver problemas de forma proactiva

Combinado con la capacidad de OneStream de profundizar en los detalles transaccionales y las capacidades de combinación relacionales, OneStream XF brinda una capacidad inigualable para ver y administrar la actividad entre empresas.

No todas las aplicaciones que afirman manejar consolidaciones financieras pueden hacer hasta lo básico. Algunas de las aplicaciones líderes en el mercado incluyen algunas de las características de OneStream XF, pero no todas. Ningún sistema puede explorar detalles subyacentes tan simplemente como OneStream.

Si está considerando un sistema de consolidación, debe hacer estas preguntas:

  • ¿Qué tan simple es establecer eliminaciones básicas entre empresas?

  • ¿Puede el sistema manejar eliminaciones complejas?

  • ¿Cuán robusto es el reporte?

  • ¿Las eliminaciones se manejan en el primer padre común o en otro nivel?

  • ¿Qué tan simple es una reorganización?

La Salsa Secreta en OneStream XF

OneStream XF incluye una serie de dimensiones preconstruidas que brindan la potencia para manejar sofisticados requisitos de consolidación financiera y eliminación. Específicamente, OneStream XF usa las dimensiones Cuenta, Intercompañía y Origen para procesar las coincidencias y eliminaciones de IC. Esta funcionalidad hace lo siguiente:

  • Coincide con los valores entre cuentas de IC que comparten una cuenta de suspense común (a.k.a. cuenta puente)

  • Crea automáticamente eliminaciones en los niveles de entidad adecuados para cada cuenta IC

  • Escribe las diferencias no resueltas en la cuenta de suspenso especificada (cuenta puente)

Esta funcionalidad crea algo llamado la “primera regla principal común”. Eso significa que las eliminaciones se calculan en cada punto de consolidación. Cada compañía tiene un “entrada y salida”; por ejemplo, cuando combina una cuenta por cobrar y por pagar, ambas se compensan a través de una cuenta común.

Algunas aplicaciones de consolidación intentarán calcular eliminaciones de IC en entidades base. Otros requerirán que los usuarios recreen eliminaciones para cada acumulación de entidades. Las aplicaciones más potentes tienen todas “la primera funcionalidad principal común”. Es un requisito básico.

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Para cada transacción IC eliminada, OneStream XF creará ambos lados de la entrada que compensa el valor de los datos de la cuenta IC y del socio IC. Ese importe de compensación se escribe en la cuenta puente. Si las entradas coinciden, el débito y el crédito para cada lado del emparejamiento entre empresas equivaldrían a cero.

Por ejemplo, si tenía una entidad con un IC por pagar y otra con un IC por cobrar, cuando cada entidad llega al padre común, cuando la eliminación debe tener lugar, hay una entrada en la dimensión Origin para esa cuenta que compensa el monto en la cuenta que requiere eliminación. Al mismo tiempo, OneStream XF también escribe un valor para cada compensación que creó, en la cuenta de suspenso o en la cuenta de conexión.

Configurar esto es simple. Cada cuenta de IC debe marcarse para intercompañía, cada entidad que está reservando actividad de IC debe estar marcada y, finalmente, cada combinación de recuentos de coincidencia IC debe tener una cuenta de conexión correspondiente.

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La dimensión IC representa los socios de IC, que como entidad de origen pueden publicar una entrada en contra (para cuentas marcadas entre empresas). Esta es una dimensión reservada que OneStream XF utiliza para rastrear y eliminar los detalles entre compañías en la dimensión Cuenta y las dimensiones relacionadas definidas por el usuario.

Algunas características simplifican el proceso de manera inmediata, por ejemplo, la posibilidad de limitar el socio entre compañías para que deban ingresar un socio o no.

Si bien la configuración aborda la mayoría de las eliminaciones básicas, OneStream XF tiene un motor de reglas increíblemente poderoso que abordará cualquier excepción o eliminación más compleja. Estas son algunas de las eliminaciones comunes que requieren reglas:

  • Inversiones en subsidiarias

  • Utilidades en eliminaciones de inventario

  • Ciertas eliminaciones legales

Estos a menudo no son compatibles en absoluto en otras aplicaciones de consolidación.

La configuración de estas eliminaciones permite algo muy poderoso si alguna vez tiene que reorganizar la estructura de la empresa. Simplemente puede mover las entidades y volver a consolidar, ¡listo! Cualquier sistema que use diarios o entradas manuales o que no tenga miembros compartidos requerirá mucho trabajo para lograr este tipo de cambio.

Reporting on Intercompany Activity

Hay algunos excelentes reportes que realmente ayudan a ver los reportes entre compañías que están listos para ver “directamente desde el primer momento” con OneStream. OneStream tiene una hoja de eliminación enfocada que aparece en nuestro flujo de trabajo. Esto permite a los usuarios comentar saldos entre compañías a otros usuarios.

La mejor razón para usar estos Reportes IC generados por el sistema es que el sistema ignora intencionalmente la seguridad de las cuentas entre compañías. Cada persona puede ver saldos a juego, aunque no tienen acceso a los montos compensatorios. Esta característica puede ser útil para lograr que los usuarios se hagan cargo del proceso de coincidencia de IC, que generalmente está reservado para el equipo de consolidación corporativo.

Este reporte de flujo de trabajo no solo acelera la conciliación de problemas de CI al ayudar a la comunicación, sino que también se traduce automáticamente para los usuarios, ya que los reportes de IC muestran los saldos de las monedas principales y de entidad.

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Si configura las eliminaciones intercompañía correctamente en OneStream y hace que sus usuarios usen el reporte de concordancia IC, resolverán proactivamente los problemas que pueden ralentizar el cierre. Esta es otra herramienta más donde OneStream puede cambiar la conversación del cierre. Cambia la conversación de la gente que pregunta: “¿Sabía?” O “¿Qué es esto?” A las personas que dicen: “Ya comencé a resolver esto” y “Pronto verán la actualización”.

Cuando se trata de investigar y resolver problemas, los miembros adicionales en la dimensión Origen ayudan a resolver problemas intercompañía. OneStream tiene miembros de eliminación “directos” e “indirectos” que ofrecen una vista adicional de los totales de eliminación. Los reportes de segmento utilizan el miembro de eliminación directa para mostrar una declaración de consolidación de dos unidades de negocio, por ejemplo, unidad de negocio A y unidad de negocio B y las eliminaciones directas entre ellos. Las declaraciones consolidadas muestran el miembro de eliminación indirecta y las eliminaciones desde la parte superior hasta el nivel base.

Relational Blending for Transaction Matching

La capacidad de admitir mezclas relacionales en OneStream XF simplifica el proceso de conciliación uniforme de datos transaccionales. La tabla de etapas de OneStream XF se puede utilizar para capturar los detalles de transacción de IC y garantizar que se concilie con los saldos en el balance de prueba. Se pueden crear reportes personalizados simples para manejar la coincidencia de ese detalle. Además, la capacidad de “conexión directa” de OneStream brinda a los usuarios la posibilidad de profundizar en los detalles de las transacciones en cualquier sistema fuente.